Archive for the ‘コラム’ Category

開業医の相続税はなぜ高額に？損しないための生前対策ガイド

2025-04-25

はじめに

開業医の方にとって、「相続税」は意外に身近な問題です。
「相続税なんて富裕層の話でしょ？」と思われるかもしれませんが、実際には、多くの開業医が予想外の相続税負担に直面しています。

個人開業医の年間収入や医療法人院長の年収は一般的な会社員と比べて高収入な傾向にあります。さらに、定年がないため資産形成の期間が長く、老後も収入が継続することで、資産が自然と積み上がりやすいのです。

そして、いざ相続が発生すると、財産規模に比例して相続税の負担も増大します。過去の申告事例を見ても、相続税が高額になるケースの中には開業医の方が多く含まれており、「もっと早く対策しておけば…」という声も少なくありません。

この記事では、開業医の方が陥りがちな相続税のリスクと、その具体的な対策について詳しく解説いたします。

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タンス預金が税務署にばれる理由｜相続税申告で失敗しないために

2025-04-24

はじめに

「親の遺品を整理していたら、タンスの奥から多額の現金が出てきた」
そんなご相談をいただくことは、実は珍しくありません。

銀行預金ではなく、現金で手元に置いておく「タンス預金」。
防犯上・信用不安の観点から現金を自宅保管しておきたいという考え自体は、決して間違いではありません。

しかし、相続が発生したときにタンス預金の存在を正しく把握・申告しなければ、「申告漏れ」や「重加算税」などの深刻なトラブルに発展することがあります。
本記事では、相続におけるタンス預金の扱いと、税務署に発見されるプロセス、そして正しい対応方法について、相続税専門の税理士が詳しく解説いたします。

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金を相続したらバレる？税務署に目をつけられやすい相続財産とは

2025-04-23

はじめに

実家の整理をしていたら、思いがけず「金の延べ棒」が出てきた——。実際にそのようなご相談をいただくことがあります。金（ゴールド）は価値が安定している資産として知られていますが、相続に関しては正確な評価と適切な申告が求められます。

「金って相続税がかかるの？」「申告しないとどうなる？」と不安を感じる方もいらっしゃるでしょう。結論からお伝えすると、金は相続税の課税対象となる財産であり、申告を怠ると高額な重加算税のリスクもあります。

本記事では、金の相続における評価方法や税金の仕組み、注意すべき税務調査の視点、さらには税負担を軽減する対策まで、実務のプロである税理士の視点から分かりやすく解説していきます。

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相続時にお金を引き出せないのはなぜ？口座凍結の理由と解除方法を徹底解説【相談無料】

2025-04-22

はじめに

大切なご家族が亡くなった後、遺された方々は様々な手続きや支払いに追われることになります。中でもよくご相談をいただくのが「銀行口座が凍結されてお金が引き出せない」というトラブルです。
医療費、介護費、葬儀費用など、すぐにまとまった支出が必要になる場面で預金が使えないと、大きな不安に直面することになります。

本記事では、

  • 銀行がどのように死亡を把握するのか
  • 口座が凍結されるタイミングとその解除方法
  • 凍結前にできる生前の準備
  • 凍結後の対処法と相続税との関係

について、相続専門の税理士がわかりやすく解説します。将来の相続に備えるため、あるいはすでに相続が発生している方も、ぜひご参考ください。

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相続税がかかる人は10人に1人？最新データで分かる申告の現実

2025-04-21

はじめに

国税庁が公表した令和5年分（2023年）の「相続税の申告事績」によれば、相続の発生件数は1,576,016件、そのうち相続税の申告書が提出されたのは155,740件で、課税割合は9.9％。つまり、亡くなった方の約10人に1人が相続税の申告対象になっています。

また、相続税を実際に納税した相続人は339,098人にのぼり、課税価格の総額は21兆6,335億円、税額は3兆53億円。
被相続人1人あたりの課税価格は1億3,891万円、税額は1,930万円という高額な結果になりました。

財産の内訳を見ると、最も多いのが「現金・預貯金」で7兆9,633億円。
続いて土地（7兆1,425億円）、有価証券（3兆8,779億円）、家屋（1兆1,452億円）、その他（2兆5,817億円）という構成です。

これらのデータからも、相続税が「一部の富裕層だけの税金」ではなく、広く一般家庭にも関係する「身近な税」となりつつある現状が見えてきます。

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親の会社を継いだけど相続が不安な二代目社長へ｜相続と自社株の対処法

2025-04-17

はじめに

企業オーナーとして長年会社を支えてきた社長が亡くなられた場合、その相続には一般の相続とは異なる多くの課題が存在します。預貯金や自宅といった個人財産だけではなく、自社株式や会社との金銭関係（貸付金・債務保証）など、社長特有の資産や責任が関わってくるためです。

この記事では、社長が死亡した際に発生する相続の基本から、会社に対する影響、事前にできる準備や生前対策まで、実務に即した形で詳しくご紹介いたします。

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自社株式の相続で困ったら？未上場会社の遺産分割トラブルと解決方法

2025-04-15

はじめに

未上場会社のオーナーが亡くなられた際、相続人が最も頭を悩ませるのが「自社株式の遺産分割」です。オーナーの財産の大半が自社株式で構成されているケースは珍しくありません。その結果、相続人同士で株式をどのように分けるかについて話し合いが難航し、遺産分割協議が長期化するケースも多く見受けられます。
特に、自社株式が複数の相続人に分散してしまうと、経営に関与しない株主が誕生し、会社の意思決定が滞るリスクもあります。こうした事態を防ぐために有効な方法の一つが、「自己株式の取得」という手法です。この記事では、未上場会社の相続で困っている方に向けて、自己株式取得の活用法について分かりやすく解説いたします。

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相続税申告の期限が迫っている方へ｜遺産分割が決まらないなら今すぐ税理士に相談を

2025-04-14

はじめに

相続が発生すると、ご遺族の皆様は遺産分割の話し合いを進めながら、相続税の申告や納税の準備を行う必要があります。
しかし、相続人同士の意見が分かれたり、不動産などの分け方で揉めたりすることで、遺産分割協議が長引いてしまうケースは珍しくありません。

特に相続税には「申告期限（原則10ヶ月以内）」が法律で定められており、遺産分割がまとまらないことを理由にこの期限を延長することはできません。
今回は、遺産分割が成立しないまま申告期限を迎える場合にどのような影響があるのか、そして事前に取れる対策について解説します。

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相続税申告をスムーズに進めるために～税理士に相談する前に知っておきたい書類一覧～

2025-04-11

はじめに

相続税申告に必要な書類について

大切なご家族を亡くされた後、相続が発生した場合には「相続税の申告」が必要になるケースがあります。

特に、相続財産の総額が一定の金額を超える場合には、税務署へ所定の申告書を提出しなければなりません。

相続税申告の手続きは、多くの書類を準備する必要があるため、思っている以上に時間と労力がかかるものです。相続する財産の種類によって必要な書類が異なるため、何を準備するべきか事前に理解しておくことがとても重要です。

今回は、相続税申告に必要となる書類について、分かりやすく解説いたします。

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相続税申告の期限は10ヵ月！期限ギリギリでも税理士に相談すれば間に合う？

2025-04-10

はじめに

相続が発生すると、遺産の分割や名義変更など、やるべき手続きが山ほどあります。そんな中でも特に重要なのが「相続税申告」です。
しかし、「まだ時間があるだろう」と油断していると、知らないうちに申告期限が迫っているケースは少なくありません。期限を過ぎてしまえば、余分な税金やペナルティが発生してしまう可能性も。
今回は、相続税申告の基本的な期限と注意点を専門家の視点からわかりやすく解説します。大切な資産を守るためにも、ぜひ最後までご覧ください。

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