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相続税の障害者控除とは？適用要件・計算方法・申告不要のケースを解説
はじめに
相続税の申告では、「障害者控除」という制度を利用することで、相続税の負担を大幅に軽減できる場合があります。
しかし実務上、障害者控除の申告漏れは少なくありません。実際、適用できたにもかかわらず、控除を受けずに申告してしまい、本来より多額の税金を納めてしまった事例もあります。
特に「障害者控除を使えば相続税がゼロになる」「申告すら不要になる」ケースがあることは、一般の方にはあまり知られていません。
本記事では、障害者控除の適用要件から計算方法、具体的なケーススタディ、そして申告不要となる例や更正の手続きまで、税理士が分かりやすく丁寧に解説いたします。
(さらに…)
福岡市博多区にある久保税理士事務所では、相続税申告や事業承継、生前の節税対策など、個人・法人を問わず幅広いご相談を承っております。
初回のご相談は無料で受け付けておりますので、不安や疑問をお持ちの方も安心してお問い合わせいただけます。
福岡県全域はもちろん、佐賀県、山口県、長崎県、大分県、熊本県など九州各地、さらには全国からのご依頼にも対応可能です。また、オンライン面談にも対応しておりますので、遠方の方もお気軽にご相談ください。
税理士 久保 亮太のプロフィール
相続税の納付書はどこでもらう？必要な手続きと記入の注意点まとめ
はじめに：相続税の納税で「納付書をもらっていない」は通用しません
親や配偶者が亡くなり、相続が発生した際、相続税の申告と納付が必要になるケースがあります。
ところが、多くの方が見落としがちなのが「納付書の準備」。固定資産税のように郵送されてくるものと思っていると、相続税では納付期限を過ぎてしまう恐れがあります。
本記事では、相続税の納付書のもらい方、正しい書き方、そして納付方法について、相続専門の税理士が徹底的に解説します。
納付期限を過ぎて延滞税が発生する前に、この記事を読んで確実に準備を整えておきましょう。
福岡市博多区にある久保税理士事務所では、相続税申告や事業承継、生前の節税対策など、個人・法人を問わず幅広いご相談を承っております。
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税理士 久保 亮太のプロフィール
「控除できるなんて知らなかった…」相続税申告で見逃されがちな医療費の扱い
はじめに
相続税申告にあたり、債務控除という制度をご存じでしょうか？
債務控除とは、被相続人（亡くなった方）が亡くなる時点で負っていた借金や未払金などを、相続財産から差し引くことができる制度です。この控除を適切に活用することで、相続税の負担を大幅に軽減できる可能性があります。
今回は、家族が生前に立て替えていた医療費なども、この債務控除の対象となるのかどうかを詳しく解説いたします。実は、相続人の方も税理士も見落としがちな重要ポイントなのです。
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相続税の申告前に要確認！知らなきゃ損する「葬儀費用の控除」ガイド
はじめに：知らなきゃ損する「葬儀費用の控除」
相続税の申告では、「葬儀費用」を適切に控除することで、相続税額を大幅に減らせる可能性があります。
実際、葬儀にかかる費用は100万円～200万円にのぼるケースも珍しくありません。これらが適正に控除できれば、数十万円単位で税額に差が出ることもあります。
しかし、「どの費用が控除対象になるのか」を正しく理解していないと、控除漏れにより結果的に多くの税金を支払ってしまう可能性もあるのです。
本記事では、国税庁のホームページに基づきながら、相続税の計算において「控除できる葬儀費用」と「控除できない葬儀費用」の違いや注意点をわかりやすく解説していきます。
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税理士 久保 亮太のプロフィール
自社株の相続でお悩みの経営者様へ｜相続税・事業承継の無料相談受付中
はじめに：自社株対策を怠ると「会社ごと潰れる」可能性も？
会社を経営されているオーナー社長の皆さま、自社株に対する相続税対策はお済みでしょうか？
「自社株は売れないのに、莫大な相続税がかかる」
「資産の多くが会社に集中していて、納税資金が用意できない」
このようなお悩みを抱えたまま、対策をせずに放置してしまうと、ご自身の死後、ご家族が納税資金を工面できず、会社の経営や存続に深刻な影響を及ぼしかねません。
本コラムでは、**なぜ自社株に相続税対策が必要なのか？**という根本的な視点から、具体的な評価方法と節税対策の実践方法について、税理士の視点からわかりやすく解説します。
自社株評価や相続対策でお悩みの方は、ぜひ最後までお読みください。
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税理士 久保 亮太のプロフィール
相続税を減らすには相続人を増やす？養子縁組を使った節税戦略
はじめに
「長年連れ添ったパートナーに財産を残したいが、血縁関係がないため相続権がない」
「子どもがいないため、自分の意思で財産を託せる仕組みを考えておきたい」
このようなお悩みをお持ちの方にとって、養子縁組という制度は、相続上の選択肢として非常に有効です。
養子縁組は、法律上の親子関係を築くことで、実子と同じように法定相続人としての地位を与えることができる制度です。さらに、この仕組みを上手に活用することで、相続税の節税にもつながる可能性があります。
この記事では、養子縁組による相続税対策のメリットや注意点、普通養子縁組と特別養子縁組の違いなどをわかりやすく解説いたします。
相続対策として養子縁組を検討されている方、血縁関係にない方へ財産を残したいと考えている方は、ぜひ最後までご一読ください。
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相続税の節税対策に賃貸アパート建築は有効か？メリットとリスクを徹底解説
はじめに
相続税の対策を検討する際、不動産を活用する節税手法は非常に有効です。とりわけ、都市部や人口が集中するエリアに更地をお持ちの方であれば、その土地の上に賃貸アパートを建てることで相続税評価額を圧縮する方法が注目されています。
しかしこの方法には、**「節税メリット」と「資産運用リスク」**の両面が存在します。
この記事では、実際の評価額の計算例を用いながら、賃貸アパート建築による相続税対策の本質を丁寧に解説します。特に、不動産を所有する高齢の方やそのご家族、相続を見据えた資産管理をお考えの方は、ぜひご一読ください。
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会社を継ぐ前に知っておくべき！「役員借入金」が相続税の重荷になる理由とは？
はじめに
中小企業の経営者、とりわけ社長が会社の資金繰りを支えるために、自らの個人資産を会社に貸し付けることは決して珍しいことではありません。この「役員借入金」は、会社の財務を支える重要な資金である一方で、経営者の死亡によって「相続財産」としてカウントされる点に注意が必要です。
実は、相続税の計算において、役員借入金の存在が相続人にとって大きな負担となることがあります。また、返済義務を負う会社側も同時に資金繰りに窮する恐れがあり、二重のリスクを抱える形になります。
この記事では、役員借入金が相続税に与える影響や、相続時に問題となる理由、そして実際にどのような対策が可能かを、無料相談を活用しながら具体的にご紹介します。
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税理士 久保 亮太のプロフィール
亡くなった後の税金手続きにご注意！準確定申告とは？【無料相談受付中】
はじめに
大切なご家族が亡くなったとき、まず頭に浮かぶのは「相続税」の手続きかもしれません。しかし、実はもう一つ重要な手続きがあります。それが「準確定申告」です。
「準確定申告」と聞いてもピンとこない方も多いでしょう。しかし、これを見落とすと、思わぬ税金トラブルや過大な負担を招くこともあり得ます。
この記事では、準確定申告の基本知識から、よくあるご質問までわかりやすく整理しました。
また、当事務所では、相続に伴う準確定申告のご相談も無料で承っております。
「何から始めればいいかわからない」という方も、まずはお気軽にご相談ください。
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北九州市で相続税の無料相談を受けるには？税務署相談の準備と注意点を解説
はじめに
相続税に関する問題は、一般の方にとって非常に複雑で、ときには精神的な負担にもなりかねません。特に、申告期限や特例制度、評価方法といった専門知識が必要な場面では、税務署の無料相談制度が心強い味方になります。
北九州市の税務署でも相続税に関する無料相談が提供されていますが、限られた時間の中で有益なアドバイスを受けるためには、事前の準備が何より重要です。
この記事では、北九州市における相続税の無料相談を受ける際の準備方法や注意点について詳しく解説します。
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