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遺言書は相続トラブル防止の第一歩｜相続税対策とあわせて考えるべきポイント

2026-05-08

はじめに

「遺言書は資産家が作るもの」「高齢になってから考えればよいもの」と考えている方は少なくありません。

しかし、相続の現場では、財産の金額が大きいかどうかに関係なく、遺産分割をめぐるトラブルが起こることがあります。むしろ、自宅不動産や預貯金など、分けにくい財産が中心である場合ほど、相続人同士の話し合いが難航しやすい傾向があります。

遺言書は、単に「誰に何を渡すか」を書く書類ではありません。ご自身の意思を明確にし、残されたご家族が迷わず相続手続きを進めるための大切な備えです。

また、相続税の観点から見ても、遺言書の内容によって税額や納税資金、特例適用の可否に影響が出ることがあります。相続税の申告期限は、原則として「被相続人が死亡したことを知った日の翌日から10か月以内」とされているため、遺産分割が長引くと、申告・納税にも大きな負担が生じます。

そのため、遺言書を作成する際には、法律上の有効性だけでなく、相続税の負担、納税資金、二次相続、家族間の公平感まで含めて検討することが重要です。

当事務所では、相続税申告や生前対策に関する無料相談を行っております。遺言書を作成すべきか迷っている方、すでに作成した遺言書の内容が相続税上問題ないか確認したい方は、早めに専門家へ相談されることをおすすめします。

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空室がある貸家建付地の評価方法｜相続税申告で注意すべきポイントを税理士が解説

2026-05-06

はじめに

相続税対策として、現金を賃貸アパート・マンション・貸店舗などの不動産に組み替える方法は、よく検討される対策の一つです。

現金は、相続税評価上、原則として額面そのままが課税対象になります。一方で、不動産は土地であれば路線価、建物であれば固定資産税評価額を基準に評価されるため、実際の購入価格や時価よりも低い金額で評価されることが一般的です。

さらに、その不動産が賃貸用である場合には、「貸家建付地」として土地の評価額を下げられる可能性があります。

しかし、ここで注意しなければならないのが、相続開始時点で空室がある場合です。

「賃貸物件だから当然に貸家建付地評価が使える」と考えていると、相続税申告の際に評価誤りとなる可能性があります。特に、空室期間が長い場合や、親族に無償または低額で貸している場合には、税務署から評価の妥当性を確認されることもあります。

この記事では、空室期間がある場合の貸家建付地評価について、相続税申告で注意すべきポイントを税理士の視点から解説します。

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リフォームした家の相続税評価はどうなる？固定資産税評価額だけでは危険なケースを解説

2026-05-01

はじめに

相続税の財産評価は、原則として「被相続人が亡くなった日」、つまり相続開始日時点の価値によって行います。

土地や預貯金、株式などと同じく、建物についても相続開始日時点の状態を基準に評価することになります。特に注意が必要なのが、被相続人の生前に自宅や賃貸物件について、バリアフリー工事、増改築、リノベーション、キッチン・浴室の交換などのリフォーム工事を行っているケースです。

通常、相続税における家屋の評価は、固定資産税評価額を基に計算するため、一見すると簡単に思われます。しかし、リフォーム工事の内容によっては、固定資産税評価額にまだ反映されていない価値を、相続税評価に加味しなければならない場合があります。

そのため、相続税申告において建物を評価する際は、「固定資産税評価額だけを見ればよい」と単純に判断するのではなく、工事の内容、時期、金額、固定資産税評価額への反映状況を確認することが重要です。

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遺言書があっても相続税申告は必要？税額が変わるケースと手続きの流れ

2026-04-30

はじめに

「遺言書が見つかった場合、相続税の申告は必要なのか」
「遺言書どおりに財産を分ければ、相続税は安くなるのか」
「相続人ではない孫や親族が財産を受け取る場合、税金はどうなるのか」

このようなご相談は、相続税の実務において非常に多くあります。

結論から申し上げると、遺言書があること自体によって、相続税の仕組みが変わるわけではありません。
相続税は、亡くなった方の財産総額、法定相続人の数、財産を取得した人、各人が取得した財産の金額などに基づいて計算されます。

ただし、遺言書によって「誰が」「どの財産を」「どれだけ取得するか」が変わるため、結果として相続税を負担する人や税額が大きく変わることがあります。

たとえば、長男が自宅不動産を取得し、次男が預貯金を取得する場合と、長男が大部分の財産を取得する場合とでは、各人の相続税負担は異なります。また、孫や兄弟姉妹、内縁関係の方など、法定相続人以外の方に財産を遺贈する場合には、相続税の2割加算や納税資金の問題が生じることもあります。

相続税は、単に「遺言書があるかどうか」ではなく、遺言書の内容と財産評価をセットで確認することが重要です。

相続税の申告期限は、原則として被相続人の死亡を知った日の翌日から10か月以内です。国税庁も、正味の遺産額が基礎控除額を超える場合には、相続税の申告および納税が必要になると説明しています。

遺言書がある相続では、遺言の確認、検認、遺言執行、名義変更、相続税申告、納税資金の準備など、短期間で行うべき手続きが多くなります。

そのため、遺言書が見つかった段階、または遺言書を作成しようと考えた段階で、早めに税理士へ相談することをおすすめします。相続税がかかるかどうか分からない場合でも、無料相談を活用することで、申告の要否やおおまかな税負担を事前に把握しやすくなります。

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弔慰金は相続税の対象？非課税になる条件と金額の計算方法を解説

2025-08-17

はじめに

相続が発生した際、会社から遺族に支給される「弔慰金」や「死亡退職金」について、税務上の取扱いをご存じでしょうか？
実はこれらの給付金には一定の非課税枠が設けられており、制度を正しく理解しておけば相続税の節税につながる可能性があります。

しかし、弔慰金や死亡退職金の非課税・課税の判断基準は複雑で、誤った認識のまま申告してしまうと、思わぬ税負担を強いられることも。

本記事では、税理士の視点から

  • 弔慰金と死亡退職金の違い
  • 弔慰金が非課税となる条件
  • 非課税限度額の計算方法
  • 課税対象となるケースとその対応

について、具体的な計算例を交えながらわかりやすく解説します。

なお、弔慰金や退職金の取扱いにお悩みの方は、相続専門の税理士による無料相談もご活用ください。

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相続税申告で建物更生共済（建更）がある場合の注意点と実務ポイント

2025-08-14

はじめに

相続税申告の際、被相続人がJA共済（農協系）の建物更生共済（建更／たてこう）に加入していた場合、通常の火災保険や地震保険とは異なる独特な税務取扱いが必要になることをご存知でしょうか。
契約者・掛金負担者・建物所有者（被共済者）の組み合わせ次第で、相続税の課税額や評価方法が大きく変わるため、事前の正確な判断が欠かせません。

「建更があるけど、どう申告すればいいのかわからない」
「評価額の根拠をどうやって取得すればいいの？」
そんな疑問をお持ちの方は、申告期限に余裕があるうちに専門家へご相談ください。初回相談は無料で行っています。

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【医療法人】出資持分の相続税評価を引き下げる5つの方法とは？

2025-07-23

はじめに

医療法人の理事長やご家族の方から「出資持分の評価が高すぎて相続税が高額になるのではないか」といったご相談をいただくことがあります。

医療法人の出資持分は、配当や自由な運用が制限される一方で、相続税評価額が非常に高くなりやすいという特徴があります。特に、長年黒字経営を続けてきた医療法人ほど、出資持分の評価額が高額になることも珍しくありません。

しかし、適切な対策を講じることで、この出資持分評価を大きく引き下げることが可能です。

本記事では、医療法人の出資持分評価が高額となる理由から、その引き下げ方法までを解説します。

相続対策にお悩みの方は、初回無料相談をぜひご利用ください。

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【税理士が解説】福岡の地価上昇と相続税｜2025年路線価から見る今後の対策

2025-07-22

はじめに

2025年7月1日、国税庁から令和7年分の相続税・贈与税に関する路線価が公表されました。全国約32万地点の評価額が更新されるこの指標は、相続税や贈与税の基礎となる「土地の評価額」に直結する極めて重要な基準です。

中でも注目を集めているのが福岡県の地価動向です。
福岡県は、地価の上昇率で全国第3位となり、将来的な相続税の負担増加が避けられない状況になりつつあります。

本記事では、福岡県の最新路線価データをもとに、相続税・贈与税への影響と、今すぐに取り組むべき対策の方向性を詳しく解説します。

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相続税の障害者控除とは？適用要件・計算方法・申告不要のケースを解説

2025-05-21

はじめに

相続税の申告では、「障害者控除」という制度を利用することで、相続税の負担を大幅に軽減できる場合があります。
しかし実務上、障害者控除の申告漏れは少なくありません。実際、適用できたにもかかわらず、控除を受けずに申告してしまい、本来より多額の税金を納めてしまった事例もあります。

特に「障害者控除を使えば相続税がゼロになる」「申告すら不要になる」ケースがあることは、一般の方にはあまり知られていません。

本記事では、障害者控除の適用要件から計算方法、具体的なケーススタディ、そして申告不要となる例や更正の手続きまで、税理士が分かりやすく丁寧に解説いたします。

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相続税の納付書はどこでもらう？必要な手続きと記入の注意点まとめ

2025-05-19

はじめに：相続税の納税で「納付書をもらっていない」は通用しません

親や配偶者が亡くなり、相続が発生した際、相続税の申告と納付が必要になるケースがあります。
ところが、多くの方が見落としがちなのが「納付書の準備」。固定資産税のように郵送されてくるものと思っていると、相続税では納付期限を過ぎてしまう恐れがあります。

本記事では、相続税の納付書のもらい方、正しい書き方、そして納付方法について、相続専門の税理士が徹底的に解説します。
納付期限を過ぎて延滞税が発生する前に、この記事を読んで確実に準備を整えておきましょう。

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